Questão #41533 - CFC CFC - CFC - 2015 - CFC - Auditor Independente - BCB - Conhecimentos Bancários

Q41533 CFC - 2015 - CFC - Auditor Independente - BCB

Ano: 2015

Órgão: CFC

Banca: CFC

Matéria: Conhecimentos Bancários

Assunto: Operações das instituições financeiras bancárias

O relatório de avaliação da qualidade e adequação do sistema de controles internos, inclusive sistemas de processamento eletrônico de dados e de gerenciamento de riscos, elaborado como resultado do trabalho de auditoria independente de instituição financeira deve abranger diversos aspectos relevantes, observada a natureza, complexidade e risco das operações realizadas pela instituição auditada. Entre estes aspectos, a identificação e avaliação de riscos deve abordar os processos para identificação e avaliação de fatores internos e externos que possam prejudicar o alcance dos objetivos da organização, incluindo, pelo menos, os seguintes elementos:

A políticas e procedimentos a respeito da segregação de atividades, de modo a evitar conflitos de interesse e acúmulo de funções incompatíveis.

B processo de divulgação, em todos os níveis da organização, das políticas de controles internos.

C processos de identificação e mensuração dos riscos de mercado, de crédito e operacional e processos de validação dos modelos de precificação e testes de estresse.

D segurança física.

Enviar Resposta