Q3278
CESPE / CEBRASPE - 2026 - TCE-MG - Analista de Controle Externo - Especialidade: Ciências Contábeis
Ano: 2026
Órgão:
TCE-MG
Banca:
CESPE / CEBRASPE
Matéria:
Auditoria Governamental
Assunto: Governança e Análise de Risco
Em uma auditoria de conformidade e financeira no setor
de compras de um órgão estadual, o orçamento da área de
infraestrutura aumentou 120% no exercício, com elevado volume
de dispensas de licitação por emergência. O ambiente de TI é
fortemente automatizado (workflow de aprovações, segregação de
funções no ERP (enterprise resource planning) e three-way
match entre pedido, recebimento e fatura). Há verificações de
fraquezas em cadastros de fornecedores e indícios de
favorecimento.
Considerando a situação hipotética precedente, assinale a opção
que corresponde à resposta apropriada para mitigar risco de
fraude nas aquisições do órgão em apreço.
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