Questões de Concursos Públicos - Auditoria

A escolher apenas os registros que favoreçam a conformidade para reduzir achados negativos. 

B selecionar a amostra de forma que seja representativa do universo alvo e proporcional ao risco e aos objetivos da auditoria. 

C sempre utilizar amostragem estatística por ser a única aceita pela ABNT NBR ISO 19011:2018.

D limitar a amostra a registros recentes, por exemplo dos últimos 10 dias, independentemente do período analisado no escopo.

E delegar a seleção da amostra ao auditado para agilizar o processo, sem documentar os critérios.

A Considerar o risco e registrar uma oportunidade de melhoria ou observação sustentada por evidências, respeitando os limites da auditoria de conformidade. 

B Encerrar a auditoria sem registrar nada, pois auditoria de conformidade não contempla análises de tendência.

C Solicitar que o auditado implemente ações preventivas antes da emissão do relatório.

D Registrar uma não conformidade, mesmo sem descumprimento explícito do requisito.

E  Considerar apenas a conformidade objetiva atual e ignorar fragilidades, pois auditorias não devem tratar de potenciais riscos.

A delegar a decisão ao auditado, permitindo que ele defina se as informações podem ser divulgadas.

B  compartilhar apenas partes das informações, desde que considere que não causarão danos. 

C fornecer as informações somente verbalmente, evitando registros escritos.

D recusar o compartilhamento das informações, mantendo a confidencialidade, exceto se autorizado formalmente pela alta direção.

E fornecer as informações, pois todos pertencem à mesma organização e não há risco de quebra de sigilo externo.

A O relatório do controle interno deve apenas confirmar a regularidade da execução orçamentária, sendo vedado registrar irregularidades.

B O relatório do controle interno deve limitarse a apresentar recomendações gerais, dispensando a análise da gestão do exercício. 

C O relatório do controle interno deve ser produzido somente quando solicitado pelo Tribunal de Contas, não havendo obrigatoriedade anual.

D O relatório do controle interno deve conter apenas dados financeiros, sendo dispensada a análise de atos de gestão.

E O relatório do controle interno deve certificar a avaliação das contas e da gestão no exercício, registrando resultados, irregularidades encontradas e as medidas corretivas adotadas. 

A Se os controles estiverem operando eficazmente, a quantidade de testes substantivos poderá ser reduzida.

B Se os controles forem considerados ineficazes, o auditor deve abrir mão de executar testes substantivos.

C Se os controles estiverem operando eficazmente, o auditor deve abrir mão de executar testes substantivos.

D Se os controles estiverem operando eficazmente, a quantidade de testes substantivos deverá ser ampliada.

E Se os controles forem considerados ineficazes, a quantidade de testes substantivos poderá ser reduzida.

A claras, bem fundamentadas, convincentes e de cumprimento obrigatório.

B práticas, convincentes, estruturantes e de cumprimento obrigatório.

C práticas, claras, relacionadas ao cumprimento de dispositivo legal e convincentes.

D claras, estruturantes, de fácil cumprimento e bem fundamentadas.

E práticas, claras, bem fundamentadas e convincentes.

A matriz de achados

B matriz de planejamento.

C visão geral do objeto.

D carta de representação. 

E  evidência de auditoria.

A  Se os controles estiverem operando eficazmente, o auditor deve abrir mão de executar testes substantivos. 

B Se os controles estiverem operando eficazmente, a quantidade de testes substantivos deverá ser ampliada.

C Se os controles forem considerados ineficazes, a quantidade de testes substantivos poderá ser reduzida. 

D Se os controles estiverem operando eficazmente, a quantidade de testes substantivos poderá ser reduzida.

E  Se os controles forem considerados ineficazes, o auditor deve abrir mão de executar testes substantivos.

A descrição da situação encontrada e do critério de auditoria.

B  informações requeridas para execução da auditoria e respectivas fontes. 

C avaliação de culpabilidade e considerações sobre punibilidade.

D causas e consequências do achado de auditoria.

E questões de auditoria e possíveis achados a elas relacionados.

A claras, bem fundamentadas, convincentes e de cumprimento obrigatório.

B práticas, convincentes, estruturantes e de cumprimento obrigatório

C práticas, claras, relacionadas ao cumprimento de dispositivo legal e convincentes.

D claras, estruturantes, de fácil cumprimento e bem fundamentadas.

E práticas, claras, bem fundamentadas e convincentes.